Задание 2. Финансовая грамотность 2025 (9-10 класс)
Летом года Василий получил в наследство от бабушки квартиру, которой она владела более лет. Проанализировав рынок, Василий оценил квартиру в рублей и рассматривал два варианта действий: продать квартиру и положить полученный доход июля на банковский депозит под годовых с капитализацией процентов каждый месяц или с июля сдать квартиру в наём за рублей в месяц. Других доходов Василий не имел.
Обоснуйте финансовую грамотность или неграмотность семи утверждений, приведённых ниже. Приведите как можно больше обоснований каждого суждения (не более двух предложений на каждое обоснование).
При продаже полученной в наследство квартиры за рублей летом года Василий должен был уплатить НДФЛ в размере рублей.
Если Василий не будет сразу продавать квартиру, то ему не нужно будет платить НДФЛ на полученную недвижимость.
Чтобы сдавать квартиру в наём физическим лицам, Василий мог оформить статус самозанятого и уплачивать рублей налога ежегодно.
Василий рассчитал, что с учётом налогообложения доход от сдачи квартиры в наём составил бы рублей в год, что принесло бы ему доходность на вложенные средства, равную годовых. Однако на реальную доходность влияет также динамика цен на квартиры.
Василий ожидает, что цена его квартиры будет расти четыре квартала подряд тем же темпом, которым рос индекс цен Росстата для квартир на вторичном рынке жилья Москвы во втором квартале года. В этом случае за год квартира Василия подорожала бы на .
На основании информации Росстата для квартир на вторичном рынке жилья Москвы с июля года по июля года прирост индекса цен составил .
Если бы Василий положил деньги на банковский депозит, то ему необходимо было бы уплатить НДФЛ на процентные доходы по вкладам. Сумма налога за составила рублей год, а за год процентные доходы меньше необлагаемого налогом минимума.
С учётом налогообложения годовой доход Василия от сдачи квартиры в наём (с июля года по июля года) меньше суммы процентных доходов при вложении в банк на год.
С учётом роста цен на недвижимость Василию было экономически выгоднее не продавать квартиру летом года, а сдавать её в наём по крайней мере в течение одного года.
Для обоснования некоторых суждений вам понадобится использовать данные из таблицы ниже.
Ответ оформите в виде таблицы по следующему образцу:
Утверждение - Неверно ( балл)
Обоснование:
Сумма налога с рублей.
Сумма налога с рублей.
Суммарно Василий должен был уплатить в бюджет рублей.
Если представлен верный расчёт ( балл). Если упомянута возможность получения имущественного налогового вычета ( балл).
Утверждение - Верно ( балл)
Обоснование:
Налог на наследство от физических лиц в России не действует. ( балл) (Статья 217 НК п18)
Утверждение - Неверно ( балл)
Обоснование:
По закону в этом случае применяется налоговая ставка , тогда рублей. ( балл)
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.08.2024) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
Если упомянута возможность получения налогового вычета ( балл).
Утверждение - Верно ( балл)
Обоснование: Для доказательства верности утверждения нужно привести расчёт показателя: , то есть цена квартиры выросла бы на за месяцев. ( балла)
Утверждение - Неверно ( балл)
Обоснование:
Для доказательства неверности утверждения нужно привести расчёт показателя: , то есть прирост индекса цен составил за месяцев ( балла). Здесь смотрим по таблице с индексами и перемножаем последовательно, как менялись цены за каждый квартал.
Утверждение - Верно ( балл)
Обоснование:
Доход от сдачи квартиры составил бы рублей в год ( налога)
Доход по депозиту составил бы ( балла)
Если не учтены или сложные проценты, или налог, то выставляется балл, если не учтены оба, то баллов.
Утверждение Утверждение верно, если рост цены квартиры Василия примерно соответствовал росту индекса цен, представленному в задаче. Но возможно, что именно эта квартира не так сильно выросла в цене или является не очень ликвидной, тогда продать её может оказаться сложнее, что повлияет на окончательную доходность. ( балла)
Затраты на уплату НДФЛ при продаже квартиры дополнительно снижают доходность варианта с продажей квартиры и вложением денег в банк. Если пройдёт года владения этой квартирой, то НДФЛ при её продаже платить будет не надо. ( балл)
Максимальный балл за данный пункт – балла.